Білоцерківська районна рада |
Проект районного бюджету на 2016 рік Доходи Дохідна частина прогнозу місцевих бюджетів на 2016 рік розроблена на основі норм чинного Податкового і Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів із врахуванням децентралізації та поліпшення умов ведення бізнесу. При прогнозуванні дохідної частини місцевих бюджетів на 2016 рік було враховано: - статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, зокрема за 2014 рік, очікувані макропоказники на 2015 рік та прогнозні на 2016 рік; - зміни податкового та бюджетного законодавства; - фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2012 - 2014 років та 11 місяців 2015 року. Відповідно до норм Податкового кодексу основним показником для розрахунку прогнозних надходжень податку та збору на доходи фізичних осіб виступає показник витрат на оплату праці, який включає в себе: фонд оплати праці найманих працівників; допомога по тимчасовій непрацездатності, що виплачується за рахунок фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування; винагорода за цивільно-правовими договорами. Розрахунок прогнозу надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2016 рік розрахований із урахуванням прогнозного обсягу фонду оплати праці, рівня середньої заробітної плати, а також бази та ставок оподаткування доходів фізичних осіб, передбачених податковою реформою. Основні чинники, які вплинуть на надходження податку на доходи фізичних осіб:
Доходи районного бюджету на 2016 рік визначені в сумі 261708,4 тис. грн., в тому числі:
Із загальної суми доходів власні доходи становлять 50161,4 тис. грн.., в тому числі: - по загальному фонду – 46444,4 тис. грн., - по спеціальному фонду – 3717,0 тис. грн.. - Освітня субвенція становить – 57658,2 тис. грн.., - медична субвенція становить - 30383,9 тис. грн.. Субвенції з державного бюджету на соціальний захист населення становлять 123504,9 тис. грн.., в тому числі: - на виплату допомог сім’ям з дітьми 44101,1 тис. грн.., - на надання пільг та житлових субсидій 75947,0 тис. грн.. В порівнянні з плановими показниками 2015 року власні доходи збільшені на 10101,6 тис. грн.. або на 26,1% в зв’язку із збільшенням надходжень по податку на доходи фізичних осіб за рахунок підвищення заробітної плати працівникам підприємств та установ всих форм власності з 1 вересня 2015 року та очікуваного підвищення мінімальної заробітної плати з 1 травня 2016 року на 5,2% та з 1 грудня 2016 року на 6,8%. Із загальної суми субвенцій освітня субвенція збільшилась на 2325,5тис. грн.., або на 4,2%, - медична субвенція на 26,3 тис. грн.., або лише на 0,9%, - субвенція на соціальний захист населення на 65811,7 тис. грн.., або в 2,1 рази, із них: - на виплату допомог сім’ям з дітьми на 5901,2 тис. грн.., або на 15,5%; - на надання пільг та житлових субсидій на 60313,0 тис. грн.., або в 4,9 рази.
Видатки
Видаткова частина районного бюджету на 2016 рік сформована на діючій законодавчій базі. До об’єднання територіальних громад функції по фінансуванню закладів освіти, охорони здоров’я, культури, соціального захисту населення передбачені з районного бюджету. Всього видатки по районному бюджету становлять – 261794,9 тис. грн., в тому числі:
По загальному фонду районного бюджету видатки по галузях соціальної сфери наступні:
Питома вага у видатках по соціальній сфері наступна:
В порівнянні з плановими показниками 2015 року видатки по загальному фонду на соціальну сферу збільшуються на 78265,1 тис. грн.., або на 43,5%, в тому числі: - по освіті – на 8343,0 тис. грн.., 11,6%, - по охороні здоров’я – на 1625,7 тис. грн.., 4,7%,
На заробітну плату видатки становлять – 87,3 млн. грн.., що на 10,3 млн. грн.. більше за попередній рік, ріст становить 13,3%. На енергоносії та комунальні послуги видатки складають 16,3 млн. грн.., що на 3,2 млн. грн.. менше за попередній рік.
Начальник управління фінансів А.О. Титаренко |